עריכת צוואה היא לא רק עניין טכני, אלא היא בעלת השלכות משמעותיות על עתיד הנכסים.
עם זאת, החוק הישראלי מציע פתרונות מורכבים יותר מצוואה רגילה, שמרבית הציבור כלל אינו מודע אליהם. אחד מהפתרונות הנוספים שקיימים הוא הסדר 'יורש אחר יורש'.
מהו הסדר 'יורש אחר יורש'?
צוואה היא מסמך בו קובע המוריש המקורי מי יירש את רכושו ונכסיו לאחר מותו. בצוואה יכול המוריש המקורי להוריש לכל גורם שירצה את נכסיו, לרבות בני משפחה, חברים וארגונים שונים.
הסדר 'יורש אחר יורש' הוא הסדר בו ניתן לקבוע מי האדם שיירש את הנכסים של המוריש המקורי לאחר מותו של היורש הראשון. לדוגמה, בהסדר של 'יורש אחר יורש' המוריש המקורי יכול לקבוע כי הוא מוריש את דירתו לאחיו, תוך כדי קביעת תנאי שבעת שאחיו ילך לעולמו- הדירה תעבור לבתו.
למעשה, הסדר זה מאפשר למצווה לקבוע מיהם האנשים שיקבלו שליטה על נכסיו לאחר מותו. מניסיוננו, דרך זו מאפשרת למצווה לשמור על נכסיו בתוך המעגל בו רצה להשאיר אותם, וזאת מבלי לאפשר ליורש הראשון להעביר את הנכסים לאדם אחר.
צוואה בדרך של הסדר 'יורש אחר יורש' מוגבלת לשני יורשים בלבד. המוריש המקורי יכול להוריש את כל רכושו ליורש הראשון ולאחר מכן להורות שהרכוש יעבור ליורש השני, כאשר אין באפשרותו להוריש את רכושו לגורמים נוספים לאחר מכן.
מי זכאי לרשת בהסדר 'יורש אחר יורש'?
היורש השני זכאי לרשת אם בעת מותו של היורש הראשון הוא נקבע ככשיר. המוריש המקורי יכול לקבוע כי היורש השני יקבל את נכסיו לאחר היורש הראשון גם אם היורש השני טרם נולד, לדוגמה- המוריש המקורי יכול לקבוע שלאחר שבנו ימות, נכסיו יעברו לנכדיו ולא לבת הזוג של בנו, גם אם נכדיו טרם נולדו.
עם זאת, במידה והיורש השני נפטר לפני היורש הראשון, מתבטלת הוראת הצוואה בעניינו של היורש השני. הצוואה הופכת מצוואה בדרך הסדר של 'יורש אחר יורש' לצוואה רגילה, לפיה היורש הראשון מקבל את כל אשר המוריש המקורי מוריש לו וביכולתו להוריש את הנכסים הללו למי שירצה ללא מחוייבות.
מהן זכויותיו של היורש הראשון בהסדר 'יורש אחר יורש'?
ביכולת היורש הראשון לעשות כל שיחפוץ עם הנכסים שיקבל מן המוריש המקורי. בין היתר, ביכולתו של היורש הראשון להעניק את העזבון שירש במתנה או להעבירו לאדם אחר ללא תמורה. בתקופה שבין מות המוריש המקורי לבין פטירתו של היורש הראשון, היורש הראשון הוא הבעלים של הנכסים שקיבל.
עם זאת, חשוב לנו להדגיש כי במידה והמוריש המקורי מעוניין שליורש השני יהיו את אותן הזכויות כמו ליורש הראשון, ביכולתו לקבוע בצוואתו תנאים מגבילים שימנעו מהיורש הראשון לעשות כל דבר שירצה. אם תקבע בהסדר הוראה מגבילה, היורש הראשון יהיה מחוייב לכבד אותה.
כדי למנוע מצב בו היורש השני ינושל מן הירושה, המוריש המקורי יכול לקבוע הוראה לפיה היורש הראשון מחוייב לשמור על הרכוש והנכסים שאמורים לעבור ליורש השני. חשוב לנו להדגיש כי השליטה על טווח הפעולה של היורש הראשון נמצאת בידיו של המוריש המקורי.
מהן זכויותיו של היורש השני בהסדר 'יורש אחר יורש'?
בתקופה שבין מותו של המוריש המקורי למותו של היורש הראשון, אין ליורש השני זכויות בנכסי העזבון. הוא לא רשאי להסתמך על הנכסים שייתכן ויירש לאחר פטירת היורש הראשון, זאת כיוון שהיורש הראשון הוא בעל הזכויות בכלל הנכסים והוא רשאי לעשות בהם כרצונו.
בין היתר, ביכולת היורש הראשון למכור את הנכס שקיבל בירושה ובאמצעותו לרכוש נכס אחר. במקרים כאלה, קיימת ליורש השני זכות שנקראת זכות העקיבה- במידה והיורש הראשון מכר את הנכס שקיבל בירושה ובאמצעותו קנה נכס אחר, ליורש השני יש זכות בנכס החדש.
מהידע שצברנו, נראה שכדי שליורש השני תהיה זכות בנכס החדש של היורש הראשון, עליו להוכיח שמקור הנכס החדש הוא בנכסיו של המוריש המקורי. לדוגמה, כדי שתקום ליורש השני זכות בנכס עליו להוכיח שהיורש הראשון קנה בית באמצעות התשלום שקיבל על נכס המוריש המקורי.
הבטחת העברת נכסים לדורות הבאים
הסדר 'יורש אחר יורש' מספק פתרון מתוחכם אשר מאפשר למוריש המקורי לקבוע את גורל נכסיו למשך שני דורות ולא רק למשך דור אחד. הסדר זה מאפשר לנכסים להישמר בתוך המסגרת המשפחתית או בתוך כל מסגרת מוגדרת אחרת, לפי רצון המוריש המקורי.
דלתנו פתוחה בפניכם - אנו מזמינים אתכם לשאול אותנו ולהתייעץ עם עורכי הדין המובילים בנושאי הצוואות והירושות בישראל, אשר משיבים במסגרת פורום צוואות וירושות באתר הפורומים המשפטיים.
מוגש מטעם: אתר הפורומים המשפטיים
